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Kurze Antwort
Steuerfrei sind Gewinne, für die du nur Glück brauchst: Lotto, Rubbellose, Sportwetten, Casino und Gewinnspiele. Steuerpflichtig wird es, sobald der Gewinn eine Gegenleistung ist, etwa bei Castingshows oder wenn du regelmäßig und professionell um Geld spielst. Außerdem kassiert der Staat an anderer Stelle mit: über die Steuer auf den Einsatz, auf spätere Zinsen und bei Geschenken an andere.
Wer im Lotto gewinnt, bekommt den vollen Betrag. Das ist in Deutschland so selbstverständlich, dass viele glauben, jeder Gewinn sei steuerfrei. So einfach ist es nicht. Ob du etwas abgeben musst, hängt nicht von der Höhe ab, sondern davon, wie der Gewinn zustande gekommen ist.
Die Grundregel: Glück zahlt keine Einkommensteuer
Einkommensteuer fällt nur auf Einkünfte an, die zu einer der sieben Einkunftsarten im Einkommensteuergesetz gehören, also etwa Arbeitslohn, Mieten oder Kapitalerträge. Ein reiner Glücksgewinn gehört zu keiner davon. Du hast nichts geleistet, also gibt es nichts zu versteuern.
Steuerpflichtig wird ein Gewinn erst, wenn er die Bezahlung für etwas ist, das du tust. Dann greift entweder die Auffangregel für „sonstige Leistungen“ (§ 22 Nr. 3 EStG) oder der Gewinn gehört zu deinen Einkünften aus Arbeit oder Gewerbe.
Welche Gewinne sind steuerfrei? Die Übersicht
| Gewinn | Einkommensteuer | Was du wissen solltest |
|---|---|---|
| Lotto, Eurojackpot, Glücksspirale | steuerfrei | auch Millionengewinne, ohne Meldung ans Finanzamt |
| Rubbellose, Fernsehlotterien | steuerfrei | gilt auch für Sachpreise wie Autos oder Häuser |
| Sportwetten | steuerfrei | 5,3 % Steuer auf den Einsatz, die oft der Anbieter weitergibt |
| Casino, Online-Casino, Spielautomat | steuerfrei | bei Hobbyspielern; Anbieter mit deutscher Erlaubnis |
| Gewinnspiele und Preisausschreiben | steuerfrei | solange du nichts dafür leisten musst |
| Quizshow ohne Auftrittspflicht | steuerfrei | zum Beispiel normale Kandidaten bei „Wer wird Millionär?“ |
| Castingshow, Reality-TV | steuerpflichtig | Preisgeld als Gegenleistung für den Auftritt |
| Poker als Profi | steuerpflichtig | regelmäßige Turnierspieler gelten als Gewerbetreibende |
| Gewinne als Influencer oder Unternehmer | steuerpflichtig | gehören zu den Betriebseinnahmen |
Wo der Staat trotzdem mitverdient
Dass Lottogewinne steuerfrei sind, heißt nicht, dass der Staat leer ausgeht. Er kassiert nur an einer anderen Stelle, nämlich beim Einsatz.
16,67 %
jedes Lotto-Einsatzes gehen als Lotteriesteuer an den Staat. Bei Sportwetten sind es 5,3 % des Einsatzes. Den Gewinn bekommst du deshalb ungeschmälert.
Quelle: Rennwett- und Lotteriegesetz (Lotteriesteuer 20 % des Entgelts ohne Steuer, Sportwettensteuer 5,3 % seit Juli 2021)
Und spätestens nach dem Gewinn gelten die normalen Regeln. Legst du das Geld an, sind die Zinsen und Kursgewinne steuerpflichtig: 25 % Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag auf alles über dem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € im Jahr (2.000 € bei Ehepaaren). Eine Million auf dem Tagesgeld bringt bei 2 % Zinsen 20.000 € im Jahr, davon gehen gut 5.000 € ans Finanzamt.
Tippgemeinschaft: Die unterschätzte Steuerfalle
Spielt ihr in der Familie, im Verein oder im Büro zusammen, ist auch der gemeinsame Gewinn steuerfrei. Heikel wird es beim Aufteilen. Läuft der Gewinn auf das Konto eines Mitspielers und verteilt der ihn danach, kann das Finanzamt das als Schenkung werten. Dann zahlen die anderen womöglich Schenkungsteuer, obwohl ihnen ihr Anteil zusteht.
Schützen könnt ihr euch mit einem einfachen schriftlichen Vertrag, den ihr abschließt, bevor ihr spielt:
- Namen aller Mitspieler
- wer wie viel einzahlt und wie oft gespielt wird
- wie ein Gewinn aufgeteilt wird
- Unterschriften aller Beteiligten mit Datum
Hebt die Einzahlungen und Spielquittungen auf. Ein Vertrag, den ihr erst nach dem Gewinn aufsetzt, überzeugt das Finanzamt kaum.
Gewinn verschenken: Hier greift die Schenkungsteuer
Willst du nach einem Lottogewinn Familie oder Freunde beschenken, gelten die normalen Freibeträge. Sie gelten für zehn Jahre und pro beschenkter Person:
| Beschenkte Person | Freibetrag |
|---|---|
| Ehepartner, eingetragene Lebenspartner | 500.000 € |
| Kinder, Stiefkinder | 400.000 € |
| Enkel | 200.000 € |
| Eltern, Geschwister, Nichten und Neffen | 20.000 € |
| Freunde und alle anderen | 20.000 € |
Passend dazu: Müssen Quizshow-Gewinne versteuert werden? Dort findest du auch einen Rechner, was von einem steuerpflichtigen Preisgeld übrig bleibt.
Häufige Fragen
Muss ich einen Lottogewinn dem Finanzamt melden?
Nein. Der Gewinn selbst gehört nicht in die Steuererklärung. Wichtig wird er erst, wenn er später Zinsen bringt oder du einen Teil verschenkst. Bei großen Summen fragt deine Bank nach der Herkunft des Geldes. Heb deshalb die Gewinnbestätigung der Lottogesellschaft gut auf.
Sind Gewinne aus Online-Casinos steuerfrei?
Für Hobbyspieler ja. Spiel aber nur bei Anbietern mit deutscher Erlaubnis: Bei nicht erlaubten Angeboten riskierst du Ärger, und dein Gewinn ist im Streitfall kaum durchsetzbar. Anbieter mit deutscher Erlaubnis findest du auf der Liste der Gemeinsamen Glücksspielbehörde der Länder.
Muss ich Gewinne aus Tipico und anderen Sportwetten versteuern?
Nein, solange du privat wettest. Die Steuer von 5,3 % wird bereits auf den Einsatz fällig, viele Anbieter ziehen sie direkt ab oder rechnen sie in die Quote ein.
Wie lange ist ein Lottogewinn steuerfrei?
Für immer. Der Gewinn selbst wird nie nachträglich steuerpflichtig. Steuern fallen nur auf das an, was du später daraus machst, also auf Zinsen, Mieteinnahmen oder Kursgewinne.
Ist ein Auto als Gewinn steuerfrei?
Ja, wenn du es bei einem Gewinnspiel oder einer Lotterie gewonnen hast. Gewinnst du es dagegen bei einer Verlosung deines Arbeitgebers, kann es als Arbeitslohn gelten. Dann musst du den Wert versteuern.
Quellen: Einkommensteuergesetz (§ 2, § 22 Nr. 3), Rennwett- und Lotteriegesetz (Lotterie- und Sportwettensteuer), Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz (§ 16 Freibeträge), BFH-Urteil X R 43/12 vom 16. September 2015 (Turnierpoker), Glücksspielstaatsvertrag 2021. Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung.
Ich bin Ringo, Gründer von CashFacts.de. Als Unternehmer und Investor begleiten mich Zahlen und Geldfakten bereits seit über 25 Jahren. Auf CashFacts.de schreibe ich vor allem über Geld-Themen, die einen gewissen Wow-Effekt bereithalten. Viel Spaß dabei! 🙂✌️
